Compliance Management
Die Bedeutung der Compliance für Unternehmen und andere betroffene Parteien ist insbesondere seit der Finanzkrise 2008 deutlich angestiegen. Dazu tragen auch die Finanzskandale der jüngsten Vergangenheit wie z. B. Wirecard bei. Angemessene Compliance-Management-Systeme sind wichtig, um das Vertrauen der Öffentlichkeit in die Kapitalmärkte zu erhalten und negative Auswirkungen bis hin zur Rezession abzuwenden. Auch die seither neu verabschiedeten Vorgaben und Gesetze wie z. B. das FISG unterstreichen die Notwendigkeit eines soliden Compliance-Managements im Unternehmen. Compliance Management umfasst ein breites Spektrum aus betriebswirtschaftlicher Sicht, Prozess-Compliance, internen Vorgaben und vielem mehr.
Die Einhaltung nationaler und internationaler Vorgaben gerade im Finanzbereich führt dabei zu einer erhöhten Komplexität für die Unternehmen und damit für Compliance-Management-Systeme.
Die Anforderungen an die Compliance-Funktion und damit an Compliance-Management-Systeme in den Unternehmen zur Vermeidung, Früherkennung und Aufklärung von Compliance-Verstößen nehmen hierdurch immer mehr zu, gleichzeitig sind die personellen Kapazitäten häufig quantitativ begrenzt. Zudem werden die Compliance-Aufgaben immer differenzierter und spezieller, so dass es für viele Unternehmen nicht sinnvoll ist, in jedem Bereich die entsprechenden Ressourcen für die diversifizierten Compliance-Aufgaben vorzuhalten.
Ihre Herausforderungen bei Compliance-Aufgaben
Unsere Leistungen im Zusammenhang mit Compliance und entsprechenden Compliance-Management-Systemen sind für Sie insbesondere in folgenden Situationen relevant:
- Mangelnde interne Kapazitäten für die Übernahme grundlegender Compliance-Aufgaben und Auslastungsspitzen
- Fehlende interne Kapazitäten für Spezialbereiche im Bereich Compliance
- „Vorfälle“ im Bereich der Rechnungslegung und Lageberichterstattung oder des IT-Betriebs, die einerseits einer schnellen und umfangreichen Aufklärung bedürfen, anderseits aber auch die Umsetzung von Maßnahmen, um zukünftige Vorfälle zu vermeiden
- Änderung der Rechtsform z. B. in eine AG oder der Gesellschafterstruktur (Einstieg von Private Equity Investoren, Börsengang)
- Starkes Unternehmenswachstum und damit einhergehend weniger direkte Kontrollmöglichkeiten und stärkerer Bedarf an professionellen und systematischen Herangehensweisen im Sinne eines Compliance-Management-Systems
- Steigende Stakeholderanforderungen, z. B. auch im Hinblick auf ESG Themen
Lösungsansätze für die Übernahme von Compliance-Aufgaben
Dabei umfassen unsere Leistungen insbesondere:
- Analyse der bestehenden Situation (z. B. Aufbau- und Ablauforganisation, Ressourcen, Vorgehensmodelle) im Bereich Compliance bzw. Ihres Compliance-Management-Systems, um uns einen Überblick über die Ausgangssituation zu verschaffen
- Aufbau eines für Sie maßgeschneiderten Compliance-Management-Systems, das den Anforderungen aus dem IDW PS 980 genügt
- Schnelle, operative und pragmatische Hands-On-Unterstützung zur zügigen Verbesserung Ihres Compliance-Managements
- Erstellung einer strukturierten und nachvollziehbaren Dokumentation sowie Aufbau und Optimierung eines Richtlinienwesens
- Aufbau und operativer Betrieb Ihrer Whistleblower-Hotline
- Vertrauliche selektive Compliance-Aktivitäten im Auftrag des Aufsichtsrats oder Beirats
Relevanz von Compliance für Geschäftsleitungs- und Aufsichtsorgane
Das Vorhandensein eines funktionierenden Compliance-Managements ist wesentliche Grundlage dafür, dass die Unternehmung innerhalb der bestehenden externen aber auch internen regulatorischen Vorgaben agiert. Die Geschäftsleitungs- und Aufsichtsorgane haben daher einen nicht unbedeutenden Teil Ihrer Management- und Überwachungsaufgaben für die Einhaltung dieser Regularien aufzubringen.
Im Rahmen unserer Board Advisory Services unterstützen wir Sie bei der stetigen Professionalisierung der Aufsichts-, Verwaltungs- und Beiratstätigkeit und stehen Mandatsträgern umfassend in allen wesentlichen Aspekten der Gremienarbeit zur Seite.
Bei Interesse und für Fragen stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung.
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